08版考研政治理论名师课堂政经之3-1

第三章资本主义生产关系的实质及其发展阶段

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新大纲修订说明

本章新增知识点“资本积累的一般规律”。

本章导学
本章的核心内容是阐明马克思的剩余价值生产和分配的理论，揭示资本主义生产关系的实质；阐述资本主义向私人垄断和国家垄断发展的必然性，揭示垄断资本主义的特征。在此基础上，运用资本主义基本矛盾的原理，揭示资本主义发展的历史过程。复习本章内容应把握以下几个主要问题：第一，掌握剩余价值生产的前提是货币转化为资本、劳动力成为商品。第二，把握剩余价值生产的理论，认识资本主义生产过程是劳动过程和价值增殖过程的统一，资本的本质和剩余价值生产的两种方法，以及与剩余价值生产理论密切联系的资本主义工资理论和资本积累理论。第三，正确认识和理解剩余价值转化为利润，利润转化为平均利润和价值转化为生产价格。第四，通过剩余价值各种具体形式的商业利润、借贷利息和资本主义地租的分析，认识资本主义生产总体过程中的各种现象形态，了解资本主义社会的各剥削阶级集团如何瓜分剩余价值，进一步揭示资本主义剥削的实质。第五，正确理解和掌握垄断资本主义的基本原理，包括私人垄断，特别是国家垄断资本主义的产生和发展，垄断阶段经济关系的特征、主要内容和形式，垄断资本主义的经济实质及其历史作用等。

第一节资本主义生产关系的实质

资本主义生产关系的实质是以生产资料私有制为基础的雇佣劳动制度。劳动力成为商品，劳动者沦为工人，是资本主义生产关系产生的前提条件。

  资本流通形式与商品流通形式的区别
资本最初总是表现为一定数量的货币，但是货币本身并不是资本。作为资本的货币和作为商品流通媒介的货币，有本质的区别：（1）流通形式不同。商品流通的公式是：W-G-W；资本流通公式是：G-W-G′。（2）流通的内容和目的不同。商品流通的内容是不同使用价值的交换，为买而卖，其目的是为了取得某种商品以满足商品生产自身的需要。资本流通的内容是流通终点的货币在数量上大于流通起点的货币，为卖而买，其目的是在运动过程中能带来剩余价值。（3）流通过程的界限不同。商品流通是有限的，而资本的流通则是无限的。
剩余价值不能从流通过程中产生，但又不能离开流通过程而产生，它必须以流通过程为条件。其关键是货币所有者在流通过程购买到一种特殊商品，它的使用价值是创造价值的源泉，并能创造出比自身价值更大的价值，即剩余价值。这种特殊商品就是劳动力。劳动力成为商品是货币转化为资本的前提。
核心导学:资本流通形式与商品流通形式有什么区别？
命题提示:本知识点可就资本流通形式与商品流通形式的区别出选择题。

  劳动力成为商品的重要条件
劳动力是存在于人体之中的劳动能力，它包括人的体力和脑力，劳动力只有在生产使用价值的劳动中才能得到实现，有劳动能力而不劳动，就是劳动力的浪费。劳动力是任何社会生产的基本要素，但劳动力成为商品是一定历史条件的产物。劳动力成为商品必须符合以下两个条件：（1）劳动者有人身自由，能够自由支配自己所有的劳动力；（2）劳动者在生产资料方面一无所有，只能靠出卖劳动力为生。劳动力出卖的不是劳动力的所有权，而是劳动力的定期出让的使用权。
以上两个条件，是在封建社会末期小商品生产者两极分化的基础上逐渐形成的。在劳动力市场上，资本家和劳动者似乎是“平等”的关系。但一进入生产领域，情况就发生了变化，这时，劳动力的使用价值就属于资本家所有，在生产过程中，资本家可以在劳动时间内任意使用劳动力，迫使他们为自己创造剩余价值，这时，“平等”的面纱就会脱落了，不平等的本质就会表露无疑。
核心导学:劳动力成为商品的条件是什么？
命题提示:本知识点可就劳动力成为商品的条件出选择题。

  劳动力商品的使用价值和价值
劳动力商品的价值，和其他商品价值一样，是由生产和再生产它所需要的社会必要劳动时间。生产和再生产劳动力的社会必要劳动时间表现为劳动者维持自己及家属所必需的生活资料的价值，它包括三个部分：（1）劳动者本人所必需的生活资料价值，用于劳动者体力和脑力的恢复；（2）劳动者养育子女所必需的生活资料价值；（3）劳动者受教育和培训的费用。
劳动力商品价值决定的特点还在于，它包含一个历史的和道德的因素，即劳动者所必需的生活资料的种类、数量和构成，受各国社会经济文化发展水平和自然历史条件的制约。
劳动力的使用价值就是创造商品、创造新价值的能力。劳动力商品使用价值的重要特点在于，它是价值的源泉，而且是大于劳动力自身价值的价值的源泉。劳动力商品的这种特殊的使用价值，对货币转化为资本具有决定性意义。劳动力的使用能为它的购买者创造剩余价值。
核心导学:劳动力商品的价值和使用价值区别于普通商品的特点是什么？
命题提示:本知识点可就劳动力商品使用价值和价值的特点出选择题。

  资本主义生产过程及其特征
（1）资本主义生产过程是劳动过程和价值增殖过程的统一。
资本主义生产是以生产资料资本主义私有制和雇佣劳动为基础，以取得剩余价值即盈利为目的的商品生产。资本主义生产过程具有二重性：一方面是生产使用价值的劳动过程，另一方面又是生产剩余价值的价值增殖过程。资本主义生产过程是劳动过程和价值增殖过程的统一。
资本主义的劳动过程，具有两个重要特点：一是劳动力的支配使用权已属于资本家，工人是在资本家监督下劳动；二是劳动产品全部归资本家所有。
价值增殖是资本主义生产过程的本质特征。价值形成过程是价值增殖过程的基础。价值形成过程既是活劳动创造新价值的过程，又是物化劳动即生产过程中消耗的生产资料的旧价值的转移过程。这个两重过程是以生产商品的劳动的二重性为基础的。价值增殖过程则是超过一定点的价值形成过程。这个一定点，就是工人用于再生产自己劳动力价值的时间。资本主义生产过程的特征，就是使工人的整个劳动时间超过这个一定点，使价值形成过程转化为价值增殖过程，成为剩余价值的生产过程。
（2）剩余价值的本质和来源。
剩余价值的本质就是雇佣工人创造的价值超过劳动力价值而被资本家无偿占有的价值部分。剩余价值的来源是雇佣劳动的剩余劳动。
剩余劳动和剩余产品的出现和发展，是社会生产力和劳动生产率提高的结果。但剩余劳动和剩余产品的占有状况，则体现了各种不同的社会生产关系。在资本主义制度下，剩余劳动凝结为剩余价值，被资本所有者无偿占有，直接体现资本家对工人的剥削关系。
核心导学:怎样以劳动二重性理论来理解价值增殖过程？
命题提示:本知识点可就资本主义生产过程的本质特征出选择题。

  不变资本和可变资本的区分及其意义
（1）资本的本质。
资本是能够带来剩余价值的价值。资本总是表现为一定的物，如厂房、机器和设备等，但资本的本质不是物，而是被物的外壳所掩盖的资产阶级和无产阶级之间剥削与被剥削的关系。它是一个历史的范畴。
（2）不变资本和可变资本的区分及其意义。
在政治经济学历史上，马克思第一个科学揭示了资本的本质，并进而将资本区分为不变资本和可变资本。“这个区别提供了一把解决经济学上最复杂的问题的钥匙”，揭示了剩余价值的源泉和资本主义剥削的本质，为考察资本主义剥削程度提供了科学依据。不变资本和可变资本的区分依据是根据资本在剩余价值生产中的作用不同而划分的。
可变资本，是指资本家用于购买劳动力的那一部分资本。劳动力在使用过程中，不仅能够创造出补偿劳动力价值的价值，而且能创造出剩余价值，使资本增殖。
不变资本，是指资本家用于购买生产资料的那一部分资本。生产资料在生产过程中，只是将其价值转移到产品中去，不改变原有的价值量，故购买生产资料的那部分资本称为不变资本。不变资本虽然是价值增殖的必要条件，但它本身不能带来剩余价值。
区分不变资本和可变资本的意义是：第一，进一步揭露了剩余价值的来源和资本主义剥削的实质；第二，为准确计算资本家对工人的剥削程度（剩余价值率）提供了科学根据；第三，为理解资本有机构成、平均利润等理论奠定了基础。
核心导学:区分不变资本和可变资本的依据和意义是什么？
命题提示:资本的本质、区分不变资本和可变资本的依据和意义是重要知识点，可出选择题。

  土地、设备、原材料等生产要素在商品生产中的作用与劳动创造价值的关系
（1）土地、设备、原材料等生产要素都是生产商品所不可缺少的，它们是商品使用价值生产的物质要素和基础，与劳动者的具体劳动一起，共同构成使用价值的源泉。
（2）土地、设备、原材料等生产要素是价值创造的物质条件和载体，但不是价值创造的源泉。它们本身的价值(原始形态的土地本身不是劳动产品，没有价值)由生产者的具体劳动转移到新产品中去。
（3）劳动者是商品生产中的决定性因素，通过劳动，不仅生产出使用价值，而且创造出新价值和保存并转移生产资料的价值。
核心导学:为什么生产要素不是价值创造的源泉？
命题提示:本知识点可出选择题。

  剩余价值率
剩余价值率也称剥削率。它是剩余价值与可变资本的比率，即剩余价值率=剩余价值/可变资本。（m′=m/v）它表示雇佣工人受剥削的程度。剩余价值率也可以用剩余劳动时间和必要劳动时间的比率来表示。
以上两个公式从不同的形式表示了同一个关系，m/v是以物化劳动的形式表示剥削，表明在工人创造的新价值中，工人得到多少，资本家得到多少；剩余劳动时间/必要劳动时间是以活劳动的形式表示剥削程度，表明在一个工作日内，工人有多少劳动时间是替资本家生产剩余价值，有多少时间是用来补偿劳动力价值的。需要指出的是，剩余价值率只是表示剥削程度，而不表示剥削的绝对量。
从资本主义发展的总趋势看，剩余价值率呈上升的趋势。这表明资产阶级对工人的剥削程度的日益加深。
核心导学:怎样理解剩余价值率？
命题提示:本知识点可就剩余价值率的计算出选择题。

  资本主义工资的本质
科学区分劳动力和劳动，是揭示资本主义工资本质的关键。劳动力是潜藏在人身体内的劳动能力。劳动则是劳动能力在生产中的使用和发挥，必须以生产资料与劳动力的结合为条件。劳动力在一定历史条件下可以成为商品，而劳动则不能成为商品，没有价值，也没有价格。
资本家在劳动力市场上购买的是工人的劳动力，付给工人的工资是劳动力的价值或价格。所以，资本主义工资的本质是劳动力的价值或价格。
劳动力价值或价格采取工资形式，表现为劳动的价值或价格，似乎工人的劳动全部都是有报酬的，从而掩盖了资本主义剥削关系。所以资本主义工资是劳动力价值或价格的转化形式。
核心导学:资本主义工资的本质是什么？劳动和劳动力的概念区别是什么？
命题提示:本知识点可就劳动和劳动力的区别出选择题。

  绝对剩余价值生产和相对剩余价值生产
资本家生产的目的是追求无休止的财富，他们会采用各种手段提高剩余价值率，增加剩余价值，但归纳起来，剩余价值的生产有两种基本方法，即绝对剩余价值生产和相对剩余价值生产。
绝对剩余价值生产是在生产技术条件和必要劳动时间不变的条件下，通过工作日的绝对延长而增加剩余劳动时间所生产的剩余价值。绝对剩余价值的生产构成资本主义剥削的一般基础。靠延长工作日的方法来增加绝对剩余价值的生产是有限度的，工作日的最低界限是必要劳动时间，最高界限受生理条件的限制和社会道德因素的限制。资本家想延长工人的劳动时间，而工人为保护自己的劳动能力不受残害和破坏，要求维持正常的劳动时间，因此，工作日的长短，取决于工人阶级和资产阶级斗争的结果。
相对剩余价值生产是在工作日长度不变的条件下，通过提高劳动生产率缩短必要劳动时间，相对延长剩余劳动时间而生产的剩余价值。整个社会劳动生产率的提高是相对剩余价值生产的条件。因为要缩短必要劳动时间，就必须降低劳动力价值，而要降低劳动力价值，就必须降低生活资料的价值；要降低生活资料价值，就必须提高生活资料生产部门以及有关的生产资料生产部门的劳动生产率。因此，提高整个社会的劳动生产率，是相对剩余价值生产的前提。
绝对剩余价值生产和相对剩余价值生产，都是靠延长工人的剩余劳动时间进行的。两种方法的主要区别，在于物质技术基础不同，从而在资本主义发展的不同阶段上所起的作用不同。在现实生活中，这两种方法常常是结合使用的。
核心导学:绝对剩余价值生产和相对剩余价值生产是怎样实现的？
命题提示:本知识点可就绝对剩余价值和相对剩余价值生产的区别出选择题。

  超额剩余价值
超额剩余价值产生于商品的个别价值低于社会价值的差额。由于个别资本家首先采用先进技术，提高劳动生产率，使商品的个别价值低于社会价值，但仍按社会价值出售而取得的更多的剩余价值。超额剩余价值也是由工人的剩余劳动创造的。个别企业提高劳动生产率的直接目的和动力是为了获得超额剩余价值。但所有企业这样做的结果，使资本家普遍地获得了相对剩余价值。相对剩余价值生产是作为各个资本家追求超额剩余价值的结果而实现的。
超额剩余价值是相对剩余价值的现实生产起点。它是暂时的、不稳定的，要转化为相对剩余价值。
核心导学:超额剩余价值的源泉是什么？
命题提示:本知识点可就超额剩余价值与相对剩余价值的关系出选择题。

  资本积累
资本家为了进行扩大再生产，不能把剩余价值全部用于个人消费，而必须将剩余价值的一部分用于追加的资本。这种剩余价值的资本化，就叫资本积累。资本积累是扩大再生产的重要源泉，而剩余价值是资本积累的惟一源泉。
资本主义制度下，资本积累具有必然性，这是由两种自发力量所决定的：第一，资本主义生产的目的决定了资本家追求剩余价值的欲望是没有止境的。为此，资本家为了获得更多的剩余价值，就必须不断增加自己的资本总额，这是资本积累的内在动力。第二，资本主义的竞争是资本积累的外在的强制力量。资本家为了竞争取胜，就必须增强经济实力，这就需要进行资本积累，更新技术设备，改进技术，提高劳动生产率，扩大生产规模。可见，资本积累是资本主义发展的必然趋势，也是促使资本主义经济迅速发展的根本动因。
资本积累的实质，就是资本家不断把无偿占有的剩余价值转化为资本，扩大生产规模，从而进一步无偿占有更多的剩余价值。
资本积累的规模，取决于剩余价值的数量以及剩余价值分割为积累基金和消费基金的比例。在剩余价值分为积累基金和消费基金的比例不变的条件下，资本积累的数量取决于剩余价值的绝对量。一切能影响剩余价值量的因素，都会影响资本积累量，这些因素有：
（1）对工人的剥削程度。在其他条件确定的情况下，剥削程度越高，工人创造的剩余价值就越多，从而资本积累也越多。
（2）社会劳动生产率的水平。科技的进步必然导致单位商品的价值量下降，原来生产过程中使用的生产资料被质量更好、成本更低的生产资料所代替，从而使资本获得扩张力，增加相对剩余价值的生产。
（3）所用资本和所费资本差额的大小。所用资本是指投入生产中的全部劳动资料的价值，所费资本是指每次生产过程中耗费并转移到新产品中去的劳动资料的价值。所用资本大于所费资本。投入生产中的资本并不是在一次生产过程中全部消耗掉，机器等劳动资料价值是根据磨损程度分次分批转移到新产品中去，由此，便形成了所用资本和所费资本的差额。这个差额的大小，主要取决于劳动资料的数量和质量。劳动资料质量越好，越发达，则意味着经久耐用，这时所用资本和所费资本的差额就越大，差额越大，一方面意味着资本本身积累的规模越大，另一方面意味着劳动资料中为资本家提供无偿服务的部分也越多，这会为资本家的积累提供有利的条件。尽管劳动资料的价值在分次分批转移，但其使用价值在报废以前仍被使用，会无代价地为生产服务，有利于增加剩余价值，从而增加资本积累。
（4）预付资本量的大小。在其他条件不变的条件下，预付资本量增加，可变资本会随之增加，剩余价值量就增加，资本积累规模便扩大了。
核心导学:资本积累的实质和动因是什么？
命题提示:本知识点可出选择题。

  资本有机构成
资本有机构成可以从物质形式和价值形式两方面考察，从而分为资本的技术构成和价值构成。从物质形式上看，资本由一定数量和生产资料和劳动力构成，它们之间的比例是由生产的技术水平决定。这种由生产技术水平决定的生产资料和劳动力之间的比例，叫做资本的技术构成。从价值形式上看，资本由一定数量的不变资本（即生产资料的价值）和可变资本（即劳动力的价值）构成。不变资本和可变资本之间的比例，叫做资本的价值构成。资本技术构成和资本价值构成之间存在着内在的有机联系。资本技术构成是资本价值构成的基础，资本价值构成是由资本技术构成决定的。这种由资本技术构成决定并反映资本技术构成变化的资本价值构成，称为资本有机构成，通常用c：v来表示。
在资本主义扩大再生产过程中，资本为了追求更多的剩余价值和增强竞争能力，必然要不断改进企业的技术装备，提高劳动生产率，使得在全部资本中用于购买生产资料的不变资本所占比重增大，用于购买劳动力的可变资本的比重减少，从而导致资本有机构成不断提高。可见，资本有机构成的不断提高，是资本主义经济发展的必然趋势。
核心导学:资本技术构成、资本价值构成、资本有机构成的相互关系是怎样的？
命题提示:本知识点可出选择题。

  资本的积聚和集中
资本有机构成的提高，一般以个别资本的增大为前提。而个别资本增大是通过资本积聚和资本集中两个途径来实现的。资本积聚是个别资本依靠剩余价值的资本化来增大自己的资本总额。资本积聚是资本积累的结果，而资本积累则是资本积聚的重要条件或手段。资本集中是指把原来分散的中小资本合并成为少数大资本。集中既可以采取大资本直接吞并中小资本的形式，也可以采取股份公司的形式。这是借助于竞争和信用两大杠杆来实现的。
资本积聚和资本集中是单个资本增大的两种形式，两者既有联系又有区别。两者的区别表现在：（1）资本积聚使社会资本总额增加，而资本集中是现有资本重新组合，社会资本总额没有增加。（2）资本积聚受社会财富增长的限制，速度较慢，而资本集中不受这一限制，其速度很快。两者之间的联系在于它们相互制约，相互促进。资本积聚使个别资本扩大，从而可促进资本集中；而资本集中同样为加快资本积累和资本积聚创造了有利条件。
核心导学:资本积累、资本积聚和集中的关系是怎样的？
命题提示:本知识点可就资本积累、资本积聚和集中的区别和联系出选择题。

  资本积累的一般规律
在资本积累的发展进程中，一方面由于剩余价值转化为资本，资本积累不断地增长，社会财富越来越集中在资产阶级手中。另一方面，伴随着资本积累的增长资本有机构成具有不断提高的趋势，对工人阶级的命运产生了深刻的影响，工人阶级的失业人口增多，生活极不安定。资产阶级财富的积累与工人阶级贫困的积累内在地、本质地、必然地联系在一起。这就是马克思揭示的资本积累的一般规律。
在资本积累和扩大再生产过程中，由于技术进步和剩余价值、竞争规律共同作用的结果，资本有机构成具有不断提高的趋势。而资本有机构成的提高必然造成社会总资本对劳动的需求相对减少的趋势，由此形成资本主义社会的相对过剩人口。相对过剩人口是指超过资本对劳动力相对需求的失业和半失业劳动人口。相对过剩人口的存在是资本主义经济周期运行的重要条件，从这个意义上说它也是产业后备军。不仅如此，资本积累和资本有机构成的提高还同时造成了劳动力供给增加的趋势。这就加强了相对过剩人口的形成。对于工人阶级来说，资本积累和资本有机构成提高的过程，实际上就是一个“机器排斥工人”的过程。
资本主义社会工人阶级的贫困在不同国家和不同的时期表现也有所不同。当代主要资本主义国家都属于经济发达国家，然而工人阶级的贫困依然存在。这主要表现在：在国民收入中工人阶级的实际收入所占比重趋于下降，而资产阶级的收入所占比重趋于上升，两极分化趋势依然明显；资本主义国家失业现象极为严重，大批失业和半失业人口经常存在；工人的实际工资有时会出现下降的情况，大量工人生活在贫困线以下，工人阶级的生活极不安定。
核心导学:如何理解资本主义社会相对人口过剩？
命题提示:本知识点可以出选择题或分析题。

  剩余价值转化为利润
（1）生产成本。
资本主义企业生产的商品价值包括三部分：生产商品所消耗的不变资本价值（c）、可变资本价值（v）和剩余价值（m）。其中不变资本和可变资本的耗费表现为生产成本或称为成本价格。成本价格小于商品的价值，两者的差额为剩余价值。用k代表生产成本，则商品价值w=c+v+m变成w=k+m。这样，剩余价值就表现为成本价格的一个增加额，从而掩盖了不变资本和可变资本的区别，掩盖了资本主义剥削的实质。生产成本对于资本主义经济发展有重要意义。它是资本家经营企业盈亏的标志，商品销售价格的最低界限，也是资本家在竞争中胜败的关键。
（2）利润。
在资本主义生产中，剩余价值不仅表现为生产成本的增加额，而且进一步表现为全部预付资本即所有资本的增加额。当剩余价值被看做全部预付资本的增加额时，剩余价值就转化为利润。
（3）利润是剩余价值的转化形式。
利润和剩余价值本来是同一个东西，但两者又不是直接等同的，剩余价值是对可变资本而言，而利润则是对全部预付资本而言的。剩余价值是利润的本质，利润是剩余价值的转化形式。利润掩盖了剩余价值的来源，掩盖了资本主义剥削的实质。
（4）利润率。
利润率是剩余价值或利润与全部预付资本的比率。用公式表示为：P′=m/(c+v)。利润率是剩余价值率的转化形式，利润率和剩余价值率从质上和量上都是不同的。从质上看，剩余价值率反映的是资本家对工人的剥削程度，利润率反映的是预付总资本的增殖程度;从量上看，利润率总是绝对小于剩余价值率。利润率掩盖了剩余价值的真正来源。
决定和影响利润率的因素主要有：第一，剩余价值率的高低。在其他条件不变（预付资本和资本有机构成既定）的前提下，两者按同方向变化。第二，资本有机构成的高低。在其他条件不变（剩余价值率和劳动力价值既定）的前提下，两者按反方向变化。就某个部门来说，有机构成低，意味着雇佣的劳动力也越多，创造的剩余价值也越多，假定其他条件不变，则利润率越高，成反方向变动。就同一部门内部的各企业来说，有机构成高的企业就具有了较高的劳动生产率，可以用较少的劳动力来获得超额剩余价值，因此，其利润率也相对较高，而有机构成低的企业则只能获得较低的利润率甚至亏本。第三，资本周转速度的快慢。在其他条件不变的条件下，资本周转速度加快，可以提高年剩余价值率，从而可以提高年利润率。两者按同方向变化。第四，不变资本的节约状况。在剩余价值量和剩余价值率不变的情况下，节省不变资本，预付资本总量会相对减少，即生产同样的剩余价值只需要较少的预付资本，利润率就会提高。第五，原材料价格的变动。原材料的价格变动会引起生产成本和利润的变动，一般情况下利润率同原材料价格成反方向运动。
核心导学:1.剩余价值是如何转化为利润的？2.影响利润率的因素有哪些？
命题提示:本知识点内容较多，可出选择题。

  利润转化为平均利润
不同生产部门中，假定剩余价值率相同，由于资本有机构成和资本周转速度不同，会使利润率不同。那些资本有机构成低和资本周转快的生产部门，利润率就比较高；那些条件相反的生产部门，利润率则比较低，这必然引起不同部门的资本家之间为争夺较高的利润率进行着激烈的竞争。这种竞争，促使资本在部门之间转移，导致价格和价值的背离，使各部门的利润率趋于平均化，形成平均利润率。
平均利润率是指全社会的剩余价值总量与社会预付总资本的比率，其实质体现着整个资产阶级对整个无产阶级的剥削关系，是不同部门资本家通过竞争重新瓜分剩余价值的结果。按平均利润率取得的利润，就是平均利润，表现为等量资本取得等量利润。
平均利润率水平高低取决于两个因素：一是各部门的利润率水平，二是利润率不同的各部门的资本量在总资本中所占比重的大小。
不能把平均利润率看做是各部门利润率的简单的和绝对的平均。各部门的不同利润率转化为平均利润率，利润转化为平均利润，只是一种利润平均化的总趋势。
利润转化为平均利润进一步歪曲了剩余价值的真正来源，进一步掩盖了资本主义的剥削关系。
核心导学:1.利润率与剩余价值率有何区别？2.平均利润是怎样形成的？
命题提示:本部分是重要知识点，可出选择题或分析题。

  商品价值转化为生产价格
（1）生产价格的形成。
平均利润形成以后，商品就不能再按价值出售，而必然按生产成本加平均利润的价格即生产价格出售。这样，商品价值就转化为生产价格，它是价值的转化形式。生产价格的形成是以平均利润率的形成为前提的，是资本主义生产发展到一定阶段的产物。
（2）生产价格和价值的差别。
生产价格和价值之间存在一定的差别。从质的方面看，生产价格因所耗费的资本和预付资本相联系，同活劳动没有直接的联系。而价值是工人的活劳动耗费的凝结，两者关系直接。在量的方面看，生产价格和价值经常不一致。这是因为平均利润形成后，不同部门得到的平均利润，不一定恰好等于本部门生产的剩余价值。资本有机构成高的部门，产品的生产价格高于价值；资本有机构成低的部门，则生产价格低于价值。
（3）生产价格没有否定价值规律。
生产价格和价值经常不一致，并不意味着生产价格脱离了价值，相反，它是以价值为前提，是由价值转化而来的。这是因为：①生产价格是以价值为基础形成的。它只是价值由于剩余价值依照各个资本量的大小在各个部门均衡分配而发生的一种转形。所以生产价格没有脱离价值。②从个别部门看，生产价格和价值会有差异，但从全社会看，商品生产价格和价值总额是相等的。③生产价格会随着价值的变化而变化。
（4）生产价格形成后，价值规律作用形成的变化。
生产价格形成前，价值是商品交换的基础，价值规律作用形式是市场价格随着供求关系的变化，围绕以价值为中心而上下波动。生产价格形成后，价值规律作用形式则是市场价格随着供求关系的变化围绕着以生产价格为中心而上下波动。
（5）超额利润。
平均利润和生产价格形成后，并不排斥部门内部的先进企业仍然可获得超额利润。在同一部门中，先进企业由于采用先进的技术设备，劳动生产率高于部门平均劳动生产率，个别生产价格低于社会生产价格，两者之间的差额，就是超过平均利润的超额利润。超额利润是超额剩余价值的转化形式。资本家之间为了获得超额利润不断进行部门内部的激烈竞争。
核心导学:1.价值如何转化为生产价格的？2.生产价格形成后价值规律的作用形式是怎样的？3生产价格为什么是价值的转化形式？
命题提示:本知识点可出选择题或分析题。

  商业资本和商业利润
（1）商业资本。
商业资本是从产业资本中分离出来，在流通领域中专门从事商品买卖，独立发挥资本职能，以攫取商业利润为目的的一种独立的资本形式。
商业资本的职能就是执行商品资本的职能，即通过商品的销售，实现商品中包含的价值和剩余价值。
商业资本的产生，有利于缩短流通时间，节约流通费用，加快资本周转，对产业资本、资本主义生产的发展具有重要作用。
（2）商业利润。
商业利润是商业资本家通过购销差价，按照平均利润率的要求，从产业资本家剥削到的剩余价值中瓜分来的那部分剩余价值。商业利润也是剩余价值的转化形式，它体现了商业资本家和产业资本家共同瓜分剩余价值，并剥削包括商业职工在内的雇佣工人的关系。
（3）商业形式。
资本主义商业形式多种多样，主要有：批发商业、零售商业、期货交易、消费信贷等。此外，还有无形商品的交易，主要表现为服务市场、技术市场和信息市场的发展。
核心导学:资本主义商业利润的来源、实现途径和实质是什么？
命题提示:本知识点可出选择题。

  借贷资本和利息
（1）借贷资本。
借贷资本是为了获得利息而暂时转让给职能资本家(包括产业资本家和商业资本家)使用的货币资本。借贷资本是从职能资本运动中独立出来的一种特殊的资本形式。它的形成同资本主义再生产过程中的资本循环有密切关系。
借贷资本不是职能资本，它具有区别于职能资本的三个特征：第一，它是一种作为商品的资本，或者说是资本商品；第二，它是作为一种所有权资本，即财产资本而与职能资本相对立；第三，它具有特殊的运动形式，即G-G′，似乎货币本身能生产出更多的货币，因而是一种最具有资本拜物教性质的资本。
（2）利息和利息率。
利息是职能资本家（产业资本家和商业资本家）使用借贷资本而让给借贷资本家的一部分剩余价值。利息是平均利润的一部分，是剩余价值的特殊转化形式。借贷资本的出现，使得同一资本取得双重存在（所有权资本和职能资本），因此，平均利润就要分解为利息与企业利润。利息量取决于借贷资本量和利息率的高低。
利息体现着借贷资本家和职能资本家共同剥削雇佣工人的关系，也体现着借贷资本家和职能资本家之间共同瓜分剩余价值的关系。
利息率是一定时期内利息量与借贷资本总额的比率。一般情况下，利息率低于平均利润率，它在零与平均利润率之间波动。利息率的高低主要取决于四个因素。第一，平均利润率的高低。第二，借贷资本的供求关系。如果借贷资本的供求平衡，利息率则由习惯和法律传统来决定。第三，受物价水平影响。为了抵消通货膨胀对实际利息的影响，需要高的利息率。第四，国家金融政策影响。国家运用利息政策，影响资金供求。
利息率不同于利润率的一个重要特点是，在每次借贷行为中，利息率都是事先确定的，而利润率则是预期的。利息率一般可以分为年利率、月利率和日利率，又称年息率、月息率和日息率。以日计算利息的短期借贷叫拆借，所以日息习惯上称为拆息。
核心导学:1.借贷资本的本质是什么？2.利息率是怎样决定的？
命题提示:本知识点可出选择题。

  银行资本和银行利润
银行是指专门从事货币资本借贷业务的企业，充当货币资本所有者与职能资本家的中介人。银行资本的信用业务分为两个方面：一是负债业务，主要是吸收存款；二是资产业务，主要是发放贷款资金。银行资本由两部分组成，一是自有资本，二是借入资本，即吸收的存款。
银行利润由银行贷款利息和存款利息的差额减去银行经营费用构成。银行利润来自借款的职能资本家的一部分平均利润，所以也是剩余价值的转化形式。银行利润在量上必须要相当于平均利润，即不得少于全社会职能资本家所获得的平均利润率，否则，银行资本家就会另谋他途，将资本转移到获利较高的行业中去。而借贷资本获得的利润一般来说，要小于社会平均利润。
银行所获得的利润率是以全部资本（自有资本+借入资本）贷款所得到的利润除以自有资本所得到的。因而，它的利润率往往大于社会平均利润率。
核心导学:为什么银行利润相当于平均利润？它的来源是什么？
命题提示:本知识点可出选择题。

  股份资本和股息
（1）股份公司和股票。
股份公司是资本主义社会化大生产和信用制度发展的产物。股份公司是通过发行股票的方式筹集资本（股份资本）合资经营的企业。它是与社会化大生产相适应的，对促进经济发展具有重要的作用：
①有利于快速集中资本和优化投资结构。股份公司的经济效益越好，股东的收益就越高，从而吸引更多的投资者，使资本向经济效益高的部门转移，进而优化了投资结构，促进资源合理利用。
②有利于所有权和经营权的分离，提高企业的经营效率。股东拥有公司财产的所有权，而公司是独立的法人，拥有企业的经营权，日常经营活动由专门的经理人员承担，从而有效地提高企业的经营管理水平和企业的资本运营效率。
③有利于企业财产的完整和稳定。企业的存续期比较长，从而使企业的法人财产具有稳定性、整体性和连续性的功能，可以使企业有计划地从事较长期的生产经营活动创造出有利条件。
股票是一种由股份有限公司签发的用以证明股东所持股份的凭证，它表明股票的持有者对股份公司的部分资本拥有所有权。也是能获得股息的凭证。股票具有不返还性、风险性、收益性、流动性、参与性等特点。
（2）股息和股票价格。
股息是股票持有者按持股数额从企业盈利分配中获得的收入。股息一般高于利息。股息实际上也是工人创造的剩余价值的一部分。
股票价格是指在证券市场上买卖股票的价格。股票是投资者投入股份公司的实际资本的代表，本身没有价值。但由于股票能获得股息收入，因此可以作为一种特殊商品进行买卖，具有一定的价格。股票价格不等于股票的票面金额，不是股票所代表的投入企业的实际资本价值的货币表现，而是股息收入的资本化。股票价格取决于两个基本因素，即预期股息收入和银行存款利息率。它与预期股息收入成正比，与银行存款利息率成反比。在现实生活中，股票价格受股票供求关系的影响，而影响股票供求的因素，不仅有公司经营的业绩，而且还有国际国内经济、政治、军事、社会、心理以及人为投机等因素，因而股票价格是不断上下波动的。股市行情往往是一国经济的晴雨表。
核心导学:1.股份公司对资本主义经济发展有什么作用？2.股票价格是由哪些因素决定的？
命题提示:股票和股息等知识点可出选择题，股份公司和股票价格可能出分析题。

  土地所有权和地租
（1）资本主义地租的本质。
在资本主义制度下，土地是私有的，地租是土地所有者凭借土地这种生产要素所有权获得的一种非劳动收入，地租是土地所有权在经济上的实现。
大土地所有者一般自己不经营农业，而是把土地出租给农业资本家。由农业资本家投资经营。农业雇佣工人创造的剩余价值，一部分以平均利润的形式被农业资本家无偿占有，超过平均利润以上的剩余价值则以地租的形式被大土地所有者无偿占有，因此，资本主义地租是剩余价值的转化形式，它的本质是超额利润。
资本主义地租体现了资本主义社会三个阶级之间的对立关系，反映地主和农业资本家共同剥削工人的经济关系以及地主和农业资本家之间的关系。
资本主义地租根据它产生的原因和条件的不同，区分为两种基本形式：级差地租和绝对地租。
（2）级差地租。
级差地租，是与土地优劣程度不同相联系而缴纳的有等级差别的地租。级差地租实质上是优等地和中等地生产的农产品的个别生产价格低于劣等生产条件决定的农产品的社会生产价格的差额形成的超额利润。级差地租产生的原因是对土地的资本主义经营垄断。级差地租产生的条件是土地优劣程度的不同。级差地租的来源是耕种优等地和中等地的农业工人生产的剩余价值。级差地租由于形成的条件不同而分为两种形态：由于土地肥沃程度和距离市场远近不同而形成的级差地租Ⅰ;由于在同一块土地连续追加投资的劳动生产率不同而形成的级差地租Ⅱ。
（3）绝对地租。
绝对地租，是指由于土地私有权的存在，因而租种任何土地，包括劣等地在内都必须缴纳的地租。绝对地租实质上是农产品价值超过社会生产价格以上的那部分超额利润。绝对地租产生的原因是对土地的私有权垄断。绝对地租形成的条件是农业资本有机构成低于社会平均的资本有机构成。绝对地租的来源也是农业工人创造的剩余价值。
（4）垄断地租、矿山地租和建筑地段地租。
垄断地租是指由垄断价格产生的超额利润所形成的地租。垄断地租产生的条件是某种土地的特殊稀缺性和稀少性。例如，酿造茅台酒只能采用当地的水资源来酿造才具有茅台独特的味道，这块土地资源稀缺决定了其地租价格的昂贵。因此，经营这种土地的人，不仅可以按超过生产价格，而且可以按照超过生产价值的垄断价格来销售他的产品。垄断价格不同于一般的市场价格，它不是由产品的价值或生产价格决定，而是由购买者的欲望和支付能力来决定的。
矿山地租和建筑地段地租，同农业部门一样，在采掘业和建筑业也同样存在以土地为经营对象的部门。因而就形成了矿山地租和建筑地段地租。它们同农业地租一样，同样包括级差地租、绝对地租和垄断地租三种形态。
矿山地租是指工业资本家为了开采矿藏而交纳给矿山土地所有者的地租。
建筑地段地租是指资本家为建筑工厂、商店、仓库、住宅或其他建筑物，而向土地所者租用土地所交纳的地租。建筑地段地租的显著特征是土地的地理位置起着决定作用。
核心导学:1.资本主义地租的本质是什么？2.资本主义级差地租和绝对地租形成的条件、原因和源泉是什么？
命题提示:本知识点以选择题为主，级差地租也可出分析题。

  土地价格
土地价格是指土地出售时的价格。土地价格的实质是地租收入的资本化。土地同股票一样，不是劳动产品，因而没有价值。但掌握土地的所有权就可以定期取得土地收入，就如同把一笔资金投入银行取得利息一样，所以土地有了价格并可以买卖。故此土地价格不是土地价值的货币表现，而是资本化的地租。土地价格与地租成正比，与银行存款利息率成反比。即土地价格=地租/利息率。
例如，一块土地每年的收入额为1000元，银行的同期存款利率为5%，则这块土地的价格就=1000元/5%=20000元。这就是说，1000元的地租收入相当于存入银行的20000元的利息收入。
决定土地价格的因素是：（1）地租额的大小。在其他条件不变的情况下，土地价格同地租额成同方向变化。（2）存款利息率的高低。在其他条件不变的情况下，土地价格的高低与利息率的高低成反方向变化。在资本主义制度下，土地价格有上涨趋势。
核心导学:资本主义的土地价格是怎样决定的。
命题提示:本知识点可就土地价格的实质、决定土地价格的因素出选择题。

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